Почему Прибыльный Бизнес Всё Равно Остаётся Без Денег - FChain

У нас прибыль есть, но денег опять не хватает.

Это одна из самых распространенных фраз, которую можно услышать от собственников бизнеса.

На первый взгляд она кажется нелогичной. Если компания прибыльная, значит денег должно становиться больше. Но в бизнесе прибыль и деньги — это далеко не одно и то же. Именно непонимание этой разницы часто приводит к ошибочным управленческим решениям. Представим простую ситуацию.

Компания выполнила крупный заказ на 100 000 манатов. Работа завершена, документы подписаны, в бухгалтерском учете отражена выручка. По итогам месяца компания показывает прибыль.

Но клиент договорился оплатить счет только через 90 дней. Прибыль уже отражена в отчетности. А денег на банковском счете еще нет. При этом компания должна вовремя выплатить заработную плату, оплатить аренду, налоги, услуги поставщиков и другие обязательства. На бумаге бизнес прибыльный. В реальности свободных денежных средств может не хватать.

Есть и другая ситуация. Компания закупила большую партию товара или сырья. Деньги уже перечислены поставщику. Но в отчете о прибылях и убытках эти расходы могут отражаться постепенно, по мере продажи товара или использования материалов.

Получается обратная картина. Деньги уже ушли. А прибыль пока выглядит вполне приемлемой. Именно поэтому собственнику важно смотреть не только на прибыль.

Не менее важно понимать:

• сколько денег реально находится в распоряжении компании;
• когда ожидаются поступления от клиентов;
• какие обязательства предстоит оплатить в ближайшее время;
• не слишком ли быстро растет дебиторская задолженность.

Прибыль показывает, насколько эффективно работает бизнес.

Денежный поток показывает, сможет ли бизнес своевременно выполнять свои обязательства.

Оба показателя одинаково важны.

Если руководитель оценивает компанию только по прибыли, он может слишком поздно заметить надвигающийся кассовый разрыв. Если же смотреть только на остаток денежных средств, можно ошибочно решить, что бизнес работает плохо, хотя временное снижение связано, например, с закупкой товара или инвестициями в развитие.

Хорошая бухгалтерия помогает увидеть обе стороны картины. Она показывает не только финансовый результат, но и объясняет, почему остаток денежных средств отличается от прибыли и какие процессы на это повлияли. Именно такая информация помогает принимать более взвешенные решения и заранее замечать возможные риски.

Совет собственнику

При обсуждении итогов месяца попросите бухгалтера показать не только прибыль, но и объяснить, почему остаток денежных средств изменился по сравнению с прошлым месяцем.

Иногда именно этот разговор помогает обнаружить проблему раньше, чем она начнет влиять на работу компании.

Автор статьи Эмиль Назаров

Менеджер Департамента Бухгалтерии

 

За Цифрами: 5 Вопросов, Которые Собственник Должен Задать Бухгалтеру

 

🌐 az.f-chain.com
📩 baku@f-chain.com
📞 (+994 55) 235 86 03/ (+994 012) 505 23 30
📍Азербайджан, Баку, пр. Мятбуат 35C